xlsxtocsv/a2033.csv

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2	titre	SYNTHESE						CODES	LIGNES TEMPLATE	RUBRIQUES LIASSE OU FORMULES TEMPLATE	DETAIL FORMULES
3
4	sous-titre	COMPTES SOCIAUX LIASSE 2033 EN EUR	N	% VAR	N-1	%VAR	N-2
5	durée	Durée de l'exercice										Dans tous les cas, il faut une guidance dès qu'il y a un retraitement, expliquer quel retraitement
6	agrégat	Conforme Moteur Notation										Template IHM BERYL ANALYSE FINANCIERE
7	agrégat	Gestionnaire
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9	titre	BILAN ACTIF SYNTHETIQUE
10												Démarche : repartir sur une trame quasi identique que pour les 2050, actif passif cr à la suite, et pas actif passif côte à côte
11	sous-titre	ACTIF	N	% VAR	N-1	%VAR	N-2					Faut-il préciser si Nbre ou % ?
12	durée	Durée de l'exercice										Reste à décider pour la situation patrimoniale
13
14	agrégat	Fonds commercial (brut)						010	G10	010
15	agrégat	Ensemble des Autres immobilisations incorporelles (brut)						014	G11	014
16	agrégat	Amortissements et provisions des immobilisations incorporelles						CY3	G12	012 + 016
17	sous-total	Immobilisations Incorporelles Nettes						C0	G9	(010 + 014) - (012 + 016)
18	agrégat	Terrains (brut)						426	G14	426
19	agrégat	Ensemble des Autres Immobilisations corporelles (brut) yc Engts de CB						CY4	G15	028 - 426
20	agrégat	Amortissements et provisions des immobilisations corporelles						E66	G16	030
21	sous-total	Immobilisations Corporelles Nettes (yc Engts de CB)						C66	G13	028 - 030
22	agrégat	Ensemble des immobilisations financières (brut)						040	G18	040
23	agrégat	Amortissement des immobilisations financières						042	G19	042
24	sous-total	Immobilisations Financières Nettes						C67	G17	040 - 042
25	sous-total	ACTIF IMMOBILISE NET (yc ENGTS DE CB)						CY1	G7	044 - 048
26	sous-total %	Total Immobilisation (Net ) en % du Total Actif (Net)						CY2	G8	[044 - 048] / [110 - 112]
27	agrégat	Ensemble des Stocks et en-cours (Marchandises, Matières premières…) (brut)						CY6	G23	050 + 060
28	agrégat	Provisions sur Stock et en-cours						CY7	G24	052 + 062
29	sous-total	Stocks et en-cours Nets						C2	G22	(050 + 060) - (052 + 062)
30	agrégat	Créances clients et comptes rattachés (brut) (yc effets escomptés non échus)						068	G26	068
31	agrégat	Ensemble des Autres créances et Réalisables (brut)						C4	G27	064 + 072 + 092
32	agrégat	Provisions sur créances et Réalisables						C4A	G28	070 + 066 + 074 + 094
33	sous-total	Créances clients et Réalisables Nets						C4001	G25	(068 + 064 + 072 + 092) - (070 + 066 + 074 + 094)
34	sous-total	Ensemble des Stocks et Créances (Net) (yc effets escomptés non échus)						C5	G20	(050 + 060) - (052 + 062) + (068 + 064 + 072 + 092) - (070 + 066 + 074 + 094)
35	sous-total %	Ensemble des Stocks et Créances (Net) en % du Total Actif (Net)						CY5	G21	[(050 + 060) - (052 + 062) + (068 + 064 + 072 + 092) - (070 + 066 + 074 + 094)] / [110 - 112]
36	ratio %	BFR Besoin en Fonds de Roulement BRUT						CY8	G29	[(050 + 060) + (068 + 064 + 072 + 092)] - [164 + 166 + 172 + 175 + 174]
37	ratio %	BFR Besoin en Fonds de Roulement NET						C19	G30	(050 + 060 - 052 - 062) + (068 + 064 + 072 + 092 - 070 - 066 - 074 - 094) - (164 + 166 + 172 + 175 + 174)
38	agrégat	Valeurs Mobilières de Placement (brut)						E12	G33	080
39	agrégat	Disponibilités (brut)						084	G34	084
40	agrégat	Provisions sur disponibilités et VMP						CY10	G35	082 + 086
41	sous-total	TRESORERIE ACTIF NET						C6	G31	(080 + 084) - (082 + 086)
42	sous-total %	Trésorerie Actif (Net) en % du Total Actif (Net)						CY9	G32	[(080 + 084) - (082 + 086)] / [110 - 112]
43	total	TOTAL ACTIF NET						CY11	G36	110 - 112
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46	titre	BILAN PASSIF SYNTHETIQUE
47
48	sous-titre	PASSIF	N	% VAR	N-1	%VAR	N-2
49	durée	Durée de l'exercice
50
51	agrégat	Capital social						120	G40	120
52	agrégat	Ensemble des Réserves et Report à nouveau						CY56	G41	126 + 130 + 132 + 134
53	agrégat	Résultat de l'exercice						E21	G42	136
54	agrégat	Ensemble des autres postes (Subventions, Primes…)						CY13	G43	124 + 137 + 140
55	sous-total	TOTAL CAPITAUX PROPRES						142	G38	142
56	sous-total %	Total Capitaux propres en % du Total Passif						CY12	G39	142 / 180
57	sous-total	PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES						154	G44	154
58	sous-total %	Total Provisions en % du Total Passif						CY14	G45	154 / 180
59	agrégat	Emprunts et dettes assimilées (yc Engts de CB)						156	G48	156
60	agrégat	Comptes Courants d'Associés						173	G49	173
61	sous-total	TOTAL DES DETTES FINANCIERES						CY15	G46	156 + 173
62	sous-total %	Total Dettes financières en % du Total Passif						CY16	G47	[156 + 173] / 180
63	ratio %	FRNG Fonds de Roulement Net Global						CY17	G50	[142 + 154 + 195] - [044 - 048]
64	ratio %	GEARING BRUT						CY18	G51	[156 + 173] / 142
65	ratio %	GEARING NET						CY19	G52	[(156 + 173) - ((080 + 084) - (082 + 086))] / 142
66	agrégat	Dettes Fournisseurs et comptes rattachés						166	G55	166
67	agrégat	Ensemble des Autres dettes non financières						C14	G56	164 + 172 + 175 +174
68	sous-total	TOTAL DES DETTES NON FINANCIERES						C15	G53	164 + 166 + 172 + 175 + 174
69	sous-total %	Total Dettes non financières en % du Total Passif						CY20	G54	[164 + 166 + 172 + 175 + 174] / 180
70	total	TOTAL PASSIF (yc EENE et Engts de CB ré-incorporés)						180	G57	180
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73	titre	COMPTE DE RESULTAT SYNTHETIQUE
74	sous-titre	COMPTE DE RESULTAT	N	% VAR	N-1	%VAR	N-2
75	durée	Durée de l'exercice
76
77	agrégat	Chiffre d'Affaires HT						C25	G59	210 + 214 + 218
78	agrégat	Dont % en France						C27	G60	[(210 + 214 + 218) - (209 + 215 + 217)] / (210 + 214 + 218)
79	agrégat	Dont Vente de Marchandises						210	G61	210
80	agrégat	Dont Production vendue (biens et services)						CY21	G62	214 + 218
81	agrégat	Production stockée et immobilisée						CY22	G63	222 + 224
82	agrégat	Ensemble des Achats (Marchandises, Matières premières…)						C29	G64	234 + 238
83	agrégat	Ensemble des Variations de stocks (Marchandises, Matières premières…)						C30	G65	236 + 240
84	ratio %	Marge de Production						C32	G66	(210 + 214 + 218 + 222 + 224) - (234 + 238 + 236 + 240)
85	ratio %	Taux de Marge de Production en % du CA						CY23	G67	[(210 + 214 + 218 + 222 + 224) - (234 + 238 + 236 + 240)] / [210 + 214 + 218]
86	agrégat	Autres achats et charges externes						242	G68	242
87	ratio %	Valeur Ajoutée						CY24	G69	(210 + 214 + 218 + 222 + 224) - (234 + 238 + 236 + 240) - 242
88	ratio %	Taux de Valeur Ajoutée en % du CA						CY25	G70	[(210 + 214 + 218 + 222 + 224) - (234 + 238 + 236 + 240) - 242] / [210 + 214 + 218]
89	agrégat	Subventions d'exploitation						226	G71	226
90	agrégat	Salaires, Traitements et charges sociales						C35	G72	250 + 252
91	agrégat	Impôts et taxes						244	G73	244
92	ratio %	EBE EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION						CY26	G74	270 - (230 - 262) + (254 + 256)
93	ratio %	EBE en % du CA						CY27	G75	[270 - (230 - 262) + (254 + 256)] / [210 + 214 + 218]
94	agrégat	Autres produits - Autres charges						CY28	G76	230 - 262
95	ratio %	EBITDA (EARNING BEFORE INTEREST, TAXES, DEPRECIATION AND AMORTIZATION)						CI6	G77	270 + (254 + 256)
96	ratio %	EBITDA en % du CA						CY30	G78	[270 + (254 + 256)] / [210 + 214 + 218]
97	agrégat	Ensemble des dotations aux amortissements et Provisions d'exploitation						CY30	G79	254 + 256
98	sous-total	RESULTAT D'EXPLOITATION						270	G80	270
99	ratio %	ROS Résultat d'Exploitation en % du CA						CY32	G81	270 / [210 + 214 + 218]
100	agrégat	Produits financiers						280	G82	280
101	agrégat	Charges financières						E45	G83	294
102	sous-total	RESULTAT FINANCIER						CY33	G84	280 - 294
103	sous-total	RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS (RCAI)						CY34	G85	270 + 280 - 294
104	ratio %	RCAI en % du CA						CY35	G86	[270 + 280 - 294] / [210 + 214 + 218]
105	agrégat	Produits exceptionnels						290	G87	290
106	agrégat	Charges exceptionnelles						300	G88	300
107	sous-total	RESULTAT EXCEPTIONNEL						CY36	G89	290 - 300
108	agrégat	Impôts sur les Sociétés						306	G90	306
109	ratio %	CAF Capacité d'Autofinancement						CY37	G91	270 + (254 + 256) + 280 - 294 + 290 - (300 - 347 - 348) - 306
110	ratio %	CAF en % du CA						CY38	G92	[270 + (254 + 256) + 280 - 294 + 290 - (300 - 347 - 348) - 306] / [210 + 214 + 218]
111	total	RESULTAT NET						310	G93	310
112	ratio %	RN en % du CA						CY39	G94	310 / [210 + 214 + 218]
113
114
115	effectif	Effectif Moyen du Personnel						376	G96	376
116
117
118	titre	RATIOS
119	durée	Durée de l'exercice
120
121	sous-titre ratios	RATIOS D'ACTIVITE	N		N-1		N-2
122	sous-total ratios	EXPLOITATION
123	agrégat	Stocks * 360						CY40	G152	360 × STCK_TOT_NET	360 * (050 + 060 - 052 - 062)
124	agrégat	Chiffre d’affaires						C25	G153	CHF_AFF	210 + 214 + 218
125	ratio indicateurs	Stocks en nbre de jours de CA						CY42	G154	STOCK_TO_CA	(050 + 060 - 052 - 062) / (210 + 214 + 218)
126	agrégat	Stocks * 360						CY40	G155	360 × STCK_TOT_NET	360 * (050 + 060 - 052 - 062)
127	agrégat	1,20 × Achats (Marchandises, Matières premières et Autres)						CY43	G156	1,2 × (234 + 238 + 242)	1,2 × (234 + 238 + 242)
128	ratio indicateurs	Délai de rotation des stocks						CI21	G157	TX_ROT_STOCK	(360 * (050 + 060 - 052 - 062)) / [1,2 × (234 + 238 + 242)]
129	agrégat	Clients et comptes rattachés (en net) TTC * 360						C3A	G158	360 × (068 - 070)	360 × (068 - 070)
130	agrégat	[Chiffre d’Affaires France (TTC) + Chiffre d'Affaires Export (HT)] x 360						CY44	G159	1,2 × (CHF_AFF - 209 - 215 - 217) + (209 + 215 + 217)	1,2 × ( (210 + 214 + 218) - 209 - 215 - 217) + (209 + 215 + 217)
131	ratio indicateurs	Délai de rotation Clients						CI1	G160	TX_ROT_CLIENT	[360 × (068 - 070)] / [1,2 × ( (210 + 214 + 218)- 209 - 215 - 217) + 209 + 215 + 217]
132	agrégat	Dettes fournisseurs et comptes rattachés TTC * 360						CY45	G161	360 × 166	360 × 166
133	agrégat	1,20 × Achats (Marchandises, Matières premières et Autres)						CY46	G162	1,2 × (234 + 238 + 242)	1,2 × (234 + 238 + 242)
134	ratio indicateurs	Délai de rotation Fournisseurs						CI2	G163	TX_ROT_FOURN	[360 × 166] / [1,2 × (234 + 238 + 242)]
135	agrégat	BFR Net * 360						CY47	G164	360 × BFR_NET	360*((050 + 060 - 052 - 062) + (068 + 064 + 072 + 092 - 070 - 066 - 074 - 094) - (164 + 166 + 172 + 175 + 174))
136	agrégat	Chiffre d’affaires						C25	G165	CHF_AFF	210 + 214 + 218
137	ratio indicateurs	Délai de rotation du BFR Net						CI23	G166	TX_ROT_BFR_NET	360*((050 + 060 - 052 - 062) + (068 + 064 + 072 + 092 - 070 - 066 - 074 - 094) - (164 + 166 + 172 + 175 + 174)) / (210 + 214 + 218)
138
139	sous-total ratios	RENTABILITE
140	agrégat	(1-TIS) x (Résultat d'Exploitation + Bénéfice attribué + Perte supportée)						CY48	G173	0,75 × RES_EXP	0,75 * 310
141	agrégat	BFR Net + Immobilisations						CY49	G174	BFR_NET + IMMO_TOT_NET	((050 + 060 - 052 - 062) + (068 + 064 + 072 + 092 - 070 - 066 - 074 - 094) - (164 + 166 + 172 + 175 + 174)) + (044 - 048)
142	ratio indicateurs	Rentabilité économique des capitaux engagés						CI24	G175	ROCE	0,75 * 310 / (((050 + 060 - 052 - 062) + (068 + 064 + 072 + 092 - 070 - 066 - 074 - 094) - (164 + 166 + 172 + 175 + 174)) + (044 - 048))
143
144	sous-total ratios	REPARTITION
145	agrégat	Charges de personnel + Participation + Charges sociales						C35	G188	250 + 252	250 + 252
146	agrégat	Valeur ajoutée						CI3	G189	VAL_AJT	210 + 214 + 218 + 222 + 224 - 234 - 238 - 236 - 240 - 242
147	ratio indicateurs	Valeur ajoutée revenant aux salariés (et aux organismes sociaux)						CI4	G190	VAL_AJT_SALARIES	(250 + 252) / (210 + 214 + 218 + 222 + 224 - 234 - 238 - 236 - 240 - 242)
148
149
150	sous-titre ratios	RATIOS D'INVESTISSEMENT
151	sous-total ratios	ACTIFS
152	agrégat	Immobilisations corporelles nettes						C66	G195	028 - 030	028 - 030
153	agrégat	Immobilisations corporelles brutes						028	G196	028	028
154	ratio indicateurs	Ratio de vétusté						CI5	G197	RT_VETUST	(028 - 030) / 028
155
156
157	sous-titre ratios	RATIOS DE LIQUIDITE
158	sous-total ratios	TRESORERIE
159	agrégat	Disponible						CI25	G211	TRES_DISPO	080 - 082 + 084 - 086
160	agrégat	Chiffre d'affaires						C25	G212	CHF_AFF	210 + 214 + 218
161	ratio indicateurs	Trésorerie disponible sur CA						CI26	G213	DISPO_TO_CHF_AFF	(080 - 082 + 084 - 086) / (210 + 214 + 218)
162	agrégat	Trésorerie Nette						BISI28	G214	TRES_NET	non dispo. NC
163	agrégat	Chiffre d'affaires						C25	G215	CHF_AFF	210 + 214 + 218
164	ratio indicateurs	Trésorerie nette sur CA						BISI30	G216	TRES_NET_TO_CHF_AFF	NC
165
166	sous-total ratios	LIQUIDITE
167	agrégat	Actif circulant en valeur nette (retraitement des charges constatées d'avances)						BISI31		NC	NC
168	agrégat	Dettes Financières CT + Dettes non Financières						BISI32		NC	NC
169	ratio indicateurs	Ratio de liquidité générale						BISI33	G219	RT_LIQUID_GEN	NC (DET_FIN_CT non isolable)
170	agrégat	Trésorerie et equivalant de trésorerie						CI25	G223	TRES_DISPO	080 - 082 + 084 - 086
171	agrégat	Dettes financières à moins d'un an + Dettes non Financières						BISI35	G224	DET_FIN_CT + DET_NOFIN_TOT	NC
172	ratio indicateurs	Ratio de liquidité cash						BISI36	G225	RT_LIQUID_CASH	NC
173
174
175	sous-titre ratios	RATIOS D'ENDETTEMENT
176	sous-total ratios	LEVIER
177	agrégat	Total Dettes Financières						156	G227	DET_FIN_TOT	156
178	agrégat	EBITDA						CI6	G228	EBITDA	270 + (254 + 256)
179	ratio indicateurs	Levier Brut (couverture de la Dette Financière Brute par l'EBITDA)						CI7	G229	LVRG_BRT	156 / (270 + 254 + 256)
180	agrégat	Dettes Financières Nettes						CI8	G230	DET_FIN_NET	156 - [(080 + 084) - (082 + 086)]
181	agrégat	EBITDA						CI6	G231	EBITDA	270 + (254 + 256)
182	ratio indicateurs	Levier Net (couverture de la Dette Financière Nette par l'EBITDA)						CI9	G232	LVRG_NET	(156 - ((080 + 084) - (082 + 086))) / (270 + 254 + 256)
183
184	sous-total ratios	DSCR & ICR
185	agrégat	EBITDA - Impôt sur les bénéfices						CY52	G233	EBITDA - IMP_SOC	270 + 254 + 256 - 306
186	agrégat	Service de la Dette						BISI44	G234	DET_SERV	Proxy proposé : Max{(156-1 - 156) , 0} + 294
187	ratio indicateurs	DSCR (Debt Service Coverage Ratio Corp)						BISI45	G235	DSCR	(270 + 254 + 256 - 306) / (Max{(156-1 - 156) , 0} + 294)
188	agrégat	EBITDA - Impôt sur les bénéfices						CY52	G239	EBITDA - IMP_SOC	270 + 254 + 256 - 306
189	agrégat	Charge d'intérêts						294	G240	CHG_FIN_INT	294
190	ratio indicateurs	ICR (Interest Coverage Ratio)						CI10	G241	ICR	(270 + 254 + 256 - 306) / 294
191
192	sous-total ratios	SUR CAF
193	agrégat	Dette Financière MLT						BISI49	G251	DET_FIN_MLT	MLT non isolable. NC
194	agrégat	Capacité d'Autofinancement						CI11	G252	CAF	270 + (254 + 256) + 280 - 294 + 290 - (300 - 347 - 348) - 306
195	ratio indicateurs	Capacité de remboursement MLT (couverture Dette Financière MLT par la CAF)						BISI51	G253	CAPA_REMBO_MLT	NC
196
197	sous-total ratios	SUR CFO & FCF
198	agrégat	Total Dettes Financières (CT et MLT)						156	G254	DET_FIN_TOT	156
199	agrégat	Free Cash Flow						CI12	G255	CSH_FLW_FREE
200	ratio indicateurs	Couverture de la Dette Financière Brute par le Free Cash Flow						CI13	G256	DET_BRT_TO_FREE
201	agrégat	Dettes Financières Nette (CT et MLT)						CI8	G257	DET_FIN_NET	156 - [(080 + 084) - (082 + 086)]
202	agrégat	Free Cash Flow						CI12	G258	CSH_FLW_FREE
203	ratio indicateurs	Couverture de la Dette Financière Nette par le Free Cash Flow						CI14	G259	DET_FIN_TO_FREE
204
205
206	sous-titre ratios	RATIOS DE STRUCTURE
207	agrégat	Total des dettes financières (CT et MLT)						156	G264	DET_FIN_TOT	156
208	agrégat	Total dettes financières (CT et MLT) + Total Capitaux Propres						CY54	G265	DET_FIN_TOT + CAP_PROP_TOT	156 + 142
209	ratio indicateurs	Dettes Financières & Capitaux propres (Debt-To-Capital Ratio)						CI15	G266	DEBT_TO_CAP	156 / (156 + 142)
210	agrégat	Total Dettes * + Engagements de crédit-bail + Effets portés à l'escompte non échus						176	G267	176	176
211	agrégat	Total Capitaux Propres						142	G268	CAP_PROP_TOT	142
212	ratio indicateurs	Total Dettes Sur Capitaux propres (Debt-To-Equity Ratio)						CI16	G269	DEBT_TO_EQTY	176 / 142
213	agrégat	Total Dettes						176	G270	176	176
214	agrégat	Total Bilan						180	G271	TOT_BIL	180
215	ratio indicateurs	Total Dettes Sur Total Bilan						180	G272	DEBT_TO_BIL	176 / 180
216	agrégat	Total Capitaux Propres						142	G273	CAP_PROP_TOT	142
217	agrégat	Total Bilan (avec engagements de crédit-bail et EENE)						180	G274	TOT_BIL	180
218	ratio indicateurs	Autonomie Financière (Total Capitaux propres / Total Bilan)						CI17	G275	RT_AUTO_FIN	142 / 180
219	agrégat	FRNG * 360						CY55	G282	360 × FRNG	360 * ([142 + 154 + 195] - [044 - 048])
220	agrégat	Chiffre d'affaires						C25	G283	CHF_AFF	210 + 214 + 218
221	ratio indicateurs	Fonds de Roulement en Nbre de jours de CA						CI27	G284	TX_FRNG	(360 * ([142 + 154 + 195] - [044 - 048])) / (210 + 214 + 218)
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